在吉林市這座被松花江溫柔環(huán)抱、以霧凇奇觀享譽四方的北國名城，有一支隊伍，他們?nèi)缃锨嗨赏α⒊鳖^，將“逆水不歇槳，暗礁敢闖關(guān)”的“搖櫓人精神”熔鑄為審計品格，用專業(yè)與擔(dān)當(dāng)為地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展保駕護(hù)航，這支隊伍就是吉林省吉林市審計局審計人。

吉林市審計局履職盡責(zé)、擔(dān)當(dāng)作為，以高質(zhì)量審計監(jiān)督護(hù)航經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展。近5年來，先后獲評吉林省“審計系統(tǒng)先進(jìn)集體”“市直機關(guān)標(biāo)兵黨組織”。該局領(lǐng)導(dǎo)班子多次被市委評為“優(yōu)秀領(lǐng)導(dǎo)班子”。

去年12月，他們再獲殊榮，被授予“全國審計機關(guān)先進(jìn)集體”榮譽稱號。

 

守好民生底線

“我們申請到就業(yè)見習(xí)補助資金了，今年企業(yè)的經(jīng)營壓力明顯緩解了！”某企業(yè)負(fù)責(zé)人握著開展就業(yè)補助資金和失業(yè)保險基金審計整改情況回訪的審計人員的手，表達(dá)謝意。

在另一處社區(qū)服務(wù)中心，剛通過公益性崗位招聘的王阿姨正在整理清潔工具，眼角眉梢滿是笑意地告訴審計人員：“現(xiàn)在生活有了保障，還能為街坊們服務(wù)，這日子一下子就敞亮了！”

民生所系，就業(yè)為先。近年來，吉林市審計局立足職能定位，充分發(fā)揮審計監(jiān)督在保障民生中的積極作用，以實際行動助力保民生，通過扎實有效的工作推動就業(yè)政策落實。

這些百姓真實的心聲，正是吉林市審計局以審計監(jiān)督守護(hù)民生溫度的生動注腳。

2024年，該局組織開展就業(yè)補助資金和失業(yè)保險基金審計?！耙龊眠@項工作，必須吃透政策法規(guī)，緊緊圍繞‘政治—政策—項目—資金’這條主線，高效利用大數(shù)據(jù)技術(shù)鎖定疑點。”局領(lǐng)導(dǎo)在審前動員會上強調(diào)。

此次審計涉及資金體量大、關(guān)聯(lián)政策文件多，審計人員系統(tǒng)梳理相關(guān)法規(guī)后，基于審前調(diào)研掌握的情況，將關(guān)注點鎖定在資金管理使用、就業(yè)補助政策落實、職業(yè)技能培訓(xùn)和就業(yè)公共服務(wù)等方面。

為深入了解相關(guān)情況，審計人員深入行業(yè)主管部門學(xué)習(xí)就業(yè)見習(xí)補貼的申請、發(fā)放、管理工作流程，通過核查企業(yè)OA系統(tǒng)、一對一談話等，系統(tǒng)掌握就業(yè)補助政策落實情況。

為解決就業(yè)見習(xí)補貼數(shù)據(jù)量大這一審計難題，審計人員利用大數(shù)據(jù)技術(shù)，建立高精度補貼發(fā)放分析比對模型，最終發(fā)現(xiàn)違規(guī)發(fā)放就業(yè)見習(xí)補貼、就業(yè)補助資金使用效益不佳等問題線索。

“做好問題梳理只是第一步，關(guān)鍵還要推動整改見效?！睘樽龊脤徲嬚摹跋掳肫恼隆?，他們精準(zhǔn)提煉審計發(fā)現(xiàn)問題，科學(xué)提出審計建議，明確整改類型、整改時限、整改要求。為加大審計整改督辦力度，他們將審計報告等送達(dá)各屬地政府。屬地政府高度重視，對審計發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行掛牌督辦，推動相關(guān)單位出臺制度十余項，規(guī)范就業(yè)資金的管理使用，促進(jìn)就業(yè)政策切實惠及人民群眾。

 

守護(hù)宜居環(huán)境

“城，所以盛民也；民，乃城之本也?！苯陙?，吉林市審計局堅持圍繞城市建設(shè)重點領(lǐng)域，緊盯城市更新行動，以高質(zhì)量審計監(jiān)督服務(wù)保障宜居城市建設(shè)。

2023年，吉林市審計局聚焦城市供水與國有資產(chǎn)管理等關(guān)鍵領(lǐng)域，對某國有企業(yè)開展領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。

根據(jù)該集團(tuán)業(yè)務(wù)范圍廣、業(yè)務(wù)項目復(fù)雜等特點，局領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)過集中研討，提出“鐵腳板+大數(shù)據(jù)”審計模式。審計中，一方面打破部門壁壘，抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干組建審計組深入一線對集團(tuán)業(yè)務(wù)體系中占據(jù)關(guān)鍵地位的7個所屬企業(yè)開展審計；另一方面，充分利用大數(shù)據(jù)技術(shù)篩查疑點，提高審計質(zhì)效。

通過全面調(diào)研走訪，審計人員了解到該集團(tuán)所屬供水廠使用土地存在大面積閑置和長期無人管理、城市供水管網(wǎng)改造物資管理不善、多塊國有劃撥（用于城市建設(shè)）土地權(quán)屬不清等問題。以上問題導(dǎo)致城市相關(guān)能力提升工程滯后，與宜居城市“基礎(chǔ)設(shè)施完善、服務(wù)保障有力”的建設(shè)要求存在明顯差距。

審計人員緊扣調(diào)研情況，結(jié)合項目行業(yè)特點，沿著“政策研究—管控分析—資金審查”這條線，全面梳理上級政策方針和監(jiān)管導(dǎo)向，將審計重點聚焦重大經(jīng)濟(jì)事項決策、財務(wù)核算、國有資產(chǎn)管理等方面。

審計中，面對集團(tuán)龐大的資產(chǎn)規(guī)模和信息不完善的資產(chǎn)臺賬，審計組通過現(xiàn)場踏勘、測量和拍照等方式，對此前運用大數(shù)據(jù)技術(shù)篩選出存在爭議的重點資產(chǎn)展開排查，發(fā)現(xiàn)土地被無償耕種和占用、部分資產(chǎn)現(xiàn)狀不明、未按規(guī)定處置相關(guān)資產(chǎn)等問題。

隨著工作的深入，審計人員在梳理該集團(tuán)往來資產(chǎn)賬目時發(fā)現(xiàn)，財務(wù)部門在未經(jīng)審批、未取得發(fā)票等原始憑證、未查清款項用途的情況下，將以前年度以借款形式預(yù)付給某企業(yè)的一筆大額材料款，通過調(diào)整以前年度損益的方式進(jìn)行核銷處理。

經(jīng)核查，該集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)層未對該事項進(jìn)行集體決策研究，僅由相關(guān)負(fù)責(zé)人擅自責(zé)成財務(wù)部門進(jìn)行核銷處理。

審計人員以此問題為切入點，對企業(yè)集體決策制度落實情況進(jìn)行了重點關(guān)注，發(fā)現(xiàn)有關(guān)人員擅自核銷預(yù)付款、工程物資下落不明等問題，并提出有針對性的審計建議。被審計單位根據(jù)審計建議全面整改，依據(jù)審計指引新建、修訂涵蓋資產(chǎn)、人事、財務(wù)等各領(lǐng)域管理制度169項，為宜居城市建設(shè)提供制度保障。2024年，該審計項目榮獲吉林省審計機關(guān)優(yōu)秀審計項目一等獎。

審計人員現(xiàn)場查看水處理設(shè)施運行情況

 

守牢風(fēng)險底線

在防范化解重大風(fēng)險的戰(zhàn)場上，吉林市審計局銳意進(jìn)取、團(tuán)結(jié)協(xié)作，以專業(yè)能力破題，用釘釘子精神攻堅。

2024年，吉林市審計局對某國有控股的保險公司開展2023年度經(jīng)營情況專項審計調(diào)查。保險行業(yè)專業(yè)性強、涉及資金量大，審計人員深知，僅憑以往的審計經(jīng)驗，難以高效開展此次審計。

“必須用好‘調(diào)查研究’這個傳家寶！”審計組組長帶領(lǐng)審計組成員一方面重點學(xué)習(xí)保險相關(guān)業(yè)務(wù)知識和法律法規(guī)以及行業(yè)監(jiān)管文件，積極向行業(yè)專家請教，在短時間內(nèi)迅速構(gòu)建起保險審計的知識框架；另一方面與市國資委相關(guān)人員座談，系統(tǒng)梳理該公司股權(quán)架構(gòu)、管理體系和治理結(jié)構(gòu)等基礎(chǔ)信息，將審計重點鎖定在公司核心功能發(fā)揮、經(jīng)營狀況及風(fēng)險管理能力等方面。

通過審前調(diào)研，審計人員了解到，該公司子企業(yè)眾多、業(yè)務(wù)范圍廣且布局分散。經(jīng)過集中探討，吉林市審計局依據(jù)專業(yè)特長將審計組成員劃分為財務(wù)核算、數(shù)據(jù)分析、險資運用、人力資源等小組，以吉林省某分公司作為第一站，開展試點審計。

“一定要做足準(zhǔn)備工作，帶著問題去現(xiàn)場。”鑒于保險行業(yè)的特殊性和專業(yè)性，審計組整理了近五年全國各地金融監(jiān)管部門對該保險公司的監(jiān)管處罰報告，經(jīng)過多次分析研討，決定從保險公司易發(fā)問題著手查證。

審計中，審計人員依托保險公司相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，基于前期梳理的常見問題，開發(fā)數(shù)據(jù)庫查詢模塊，構(gòu)建多維數(shù)據(jù)分析模型，對全國承保業(yè)務(wù)與理賠數(shù)據(jù)實施穿透式核查。

通過整理相關(guān)數(shù)據(jù)，審計人員發(fā)現(xiàn)省分公司（子企業(yè)）存在大量超時立案的問題，且多集中在財產(chǎn)險和意健險方面,而車險則沒有。

“事出反常，繼續(xù)深挖！”經(jīng)進(jìn)一步核查，審計人員發(fā)現(xiàn)車險可通過全國客服系統(tǒng)自動生成報案記錄，而財產(chǎn)險及意健險則需經(jīng)由地方機構(gòu)人工受理。

“流程上的差異或許為人為干預(yù)報案時效提供了操作空間，這可能是突破點?！?為查清真相，審計人員多次深入現(xiàn)場走訪調(diào)研，發(fā)現(xiàn)部分省級分公司為平衡各期理賠數(shù)據(jù)，有時對部分財產(chǎn)險案件暫緩立案處理。這一做法極大程度影響了保險公司賠款準(zhǔn)備金數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，也反映出理賠管理環(huán)節(jié)存在內(nèi)部控制缺陷。

“邊實踐、邊總結(jié)、邊分享?！睂徲嫿M組長依據(jù)前期總結(jié)的實踐經(jīng)驗，線上向各小組成員介紹疑點數(shù)據(jù)篩查邏輯框架，明確現(xiàn)場核查的關(guān)鍵路徑與方法要點，有效提高了核查工作效率。

“超時立案問題數(shù)據(jù)核實量太大，能不能把重點放在跨年立案部分？”

“未決賠案清理時效是2年還是3年？”

……

每天的現(xiàn)場核查工作結(jié)束后，各審計小組都會集中開展線上研討。審計組組長根據(jù)當(dāng)日的研討進(jìn)展，帶領(lǐng)數(shù)據(jù)分析組及時調(diào)整數(shù)據(jù)分析思路，糾正數(shù)據(jù)偏差。

經(jīng)調(diào)查，審計人員發(fā)現(xiàn)該公司在治理結(jié)構(gòu)、保險資金運用、保險業(yè)務(wù)合規(guī)性和財務(wù)管理等方面存在問題。市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)對此作出批示，要求國資監(jiān)管等部門督促該公司開展審計整改工作，對國有企業(yè)規(guī)范經(jīng)營、防范重大金融風(fēng)險等方面產(chǎn)生積極作用。

回望來時路，吉林市審計人以櫛風(fēng)沐雨的實干精神攻堅克難，在護(hù)航地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展的征程中書寫了一份份有溫度、有力度、有深度的審計答卷。他們秉持“搖櫓人精神”，乘風(fēng)破浪、一路向前，為加快建設(shè)獨具辨識度的省域副中心貢獻(xiàn)審計力量。

文字：劉崇新